Сегодня банки любой страны представляют собой единую систему. В России банковская система построена по двухуровневому принципу: это государственные и коммерческие банки разных видов.

Главное место в банковской системе Российской Федерации принадлежит Центральному банку (ЦБ РФ). При взаимодействии с Правительством Центральный банк разрабатывает и проводит единую кредитно-денежную политику государства, направленную на поддержание российского рубля. С этой целью ЦБ РФ, в частности, устанавливает процентные ставки по своим операциям, определяет нормативы обязательных резервов, которые депонируют все другие кредитные учреждения в ЦБ РФ. Банк России имеет монопольное право на проведение денежной эмиссии. Ему принадлежит право осуществлять валютное регулирование. ЦБ РФ подотчетен Государственной Думе. Дума назначает на должность и освобождает от должности Председателя ЦБ по представлению Президента. Ежегодно ЦБ представляет отчет и аудиторское заключение.

Второй уровень системы банков составляют коммерческие банки. Это банки на основе любой формы собственности, включая привлечение иностранного капитала. Решение об открытии коммерческого банка принимается ЦБ РФ (выдается лицензия). Каждый банк обязан иметь определенный размер уставного капитала в обеспечение его обязательств. Коммерческие банки на договорной основе совершают банковские операции с клиентами — юридическими и физическими лицами. Надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляет ЦБ РФ. В случае нарушения кредитной организацией законодательства Российской Федерации ЦБ вправе отозвать лицензию на осуществление банковских операций.

По характеру деятельности банки подразделяются на следующие виды:

• эмиссионные;

• коммерческие;

• ипотечные;

• сберегательные;

• инвестиционные;

• специализированные.

Такое деление учитывает специфику деятельности банков и призвано в инфраструктуре рынка капитала обеспечить удовлетворение всех видов деятельности каждого из рынков, входящих в общую инфраструктуру.

Цели урока

После изучения темы учащиеся должны:

• иметь представление об акции как ценной бумаге;

• быть знакомы с имущественными правами, которые дает владение акциями;

• понимать права и полномочия акционеров.

Основные понятия: акционерное общество, акционеры, акция, дивиденды.

При изучении вопросов гражданского права, и в частности при рассмотрении объектов гражданских правоотношений и собственности, упоминалось понятие акции как материального блага, по поводу которого возникают гражданские отношения. На данном уроке это центральное понятие, которое нуждается в подробном объяснении. По своей форме это урок изучения нового материала, для которого более всего подходит лекционная форма работы. Как вариант можно предложить чтение и составление развернутого плана данного урока. Его объем сравнительно невелик и не разделен на традиционные фонарики. Эту работу можно предложить ученикам сделать самостоятельно.

В соответствии с ГК РФ одной из организационно-правовых форм, в которых существуют предприятия в России, являются акционерные общества. Акционерным обществом признается общество, уставной капитал которого разделен на определенное число акций. Члены акционерного общества, или акционеры, отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанный с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Общества — это объединение капиталов. Они подразделяются на открытые акционерные общества (ОАО) и закрытые акционерные общества (ЗАО).

Для закрытого акционерного общества характерно следующее:

• ответственность участников только в пределах своего вклада;

• именные паи, которые не являются ценными бумагами;

• ограниченное законом число лиц-учредителей;

• управление делами — один или несколько распорядителей (не обязательно членов общества);

• публичная отчетность не является обязательной.

Для открытого акционерного общества характерно следующее:

• уставом предусматривается максимальная сумма, на которую могут быть выпущены акции;

• любое число компаньонов, в том числе один;

• управление делами — один или несколько директоров;

• ответственность акционеров в пределах стоимости своих акций;

• публичная ответственность является обязательной (минимум раз в год должен быть опубликован бухгалтерский баланс, счет прибылей и убытков, планы на будущее).

Для создания открытого акционерного общества требуется предпринять несколько шагов. Назовем некоторые из них в порядке очередности (понятно, что каждый из них, в свою очередь, связан с оформлением множества документов):

• зарегистрировать в Государственной регистрационной палате заявление о намерении учредителей создать ОАО;

• выпустить акции (эмиссия, первичное размещение акций);

• устроить открытую подписку или открытые торги на акции;

• провести организационное собрание, на котором утвердить Устав ОАО;

• окончательно зарегистрировать ОАО в Государственной регистрационной палате.

Для акционерного общества с долевым участием иностранного капитала, государственного и муниципального предприятия минимальный размер уставного фонда не должен быть меньше 1000-кратного размера минимальной зарплаты.

Управление открытым акционерным обществом начинается с собрания акционеров, которые выбирают на нем членов Совета директоров для обществ с числом членов свыше пятидесяти человек.

Совет директоров является собранием представителей акционеров, чьи интересы Совет призван защищать. Совет осуществляет «законодательную власть» в обществе. Он отвечает также за найм должностных лиц и администраторов, которые должны управлять деятельностью ОАО.

Исполнительный орган (правление, дирекция) возглавляется директором или генеральным директором, который обычно пребывает в этой должности 5 лет. Возможно и единоличное руководство исполнительной властью.

Как минимум раз в год проводится общее собрание акционеров. Только на этом собрании могут вноситься дополнения в Устав и может изменяться количество выпускаемых акций. На этом собрании акционеры также рассматривают результаты работы общества за год и утверждают отчет исполнительной дирекции, учреждают или ликвидируют дочерние предприятия и филиалы и по необходимости предпринимают реорганизацию или ликвидацию ОАО.

Правовое положение акционеров регулируют ГК РФ (общие правила) и федеральный Закон «Об акционерных обществах», принятый 26 декабря 1995 г.

Права акционеров оформляются акциями (приобретение, передача). Акции — это ценные бумаги. Номинальная стоимость акций составляет уставный капитал акционерного общества. АО вправе размещать именные акции (выписываются на определенное лицо) и предъявительские (выписываются на предъявителя). АО вправе размещать обыкновенные акции, а также привилегированные (их стоимость не должна превышать 25% от уставного капитала).

Любое физическое или юридическое лицо, которое покупает акции, становится совладельцем и приобретает долю финансового капитала в АО, выпустившем эти акции. Акционеры, владеющие обыкновенными акциями, участвуют в управлении деятельностью общества следующим образом. Они могут посещать общие собрания (или посылать на них своих представителей). Там они голосуют по всем вопросам по принципу: одна акция — один голос. Так, например, если кто-либо владеет 51 процентом акций в ОАО, которое выпустило всего 100 акций, этот человек получает 51 процент голосов, и о нем говорят, что он имеет контрольный пакет акций.