Таким образом, в данной статье Гражданского кодекса упомянуты следующие виды счетов:

• совместный счет;

• номинальный счет;

• публичный депозитный счет;

• залоговый счет.

В их отношении определен специальный порядок применения общих положений о банковском счете. При этом указано, что такой же специальный порядок применяется и в отношении иных видов банковских счетов.

Четвертый вариант – пунктом 7 статьи 845 Гражданского кодекса предусмотрено, что к отношениям по двум видам договоров нормы главы 45 ГК применяются, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе:

• по договору банковского счета с использованием электронного средства платежа;

• по договору счета цифрового рубля.

И для комплексного взгляда на тему классификации счетов рассмотрим перечень счетов, который содержится в Инструкции Банка России от 30 июня 2021 года № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)»[41] (далее – Инструкция Банка России № 204-И). Соответствующие нормы содержатся в главе 2 «Виды счетов» и в ней указаны:

• текущие счета;

• расчетные счета;

• счета, предусмотренные бюджетным законодательством Российской Федерации;

• корреспондентские счета;

• корреспондентские субсчета;

• публичные депозитные счета;

• счета доверительного управления;

• специальные банковские счета (в том числе залоговые счета, номинальные счета, счета эскроу);

• счета по вкладам и депозитам для учета денежных средств (драгоценного металла), размещаемых (размещаемого) в банках в целях получения доходов в виде процентов (далее – счет по вкладам и депозитам).

Обращаю внимание, что счет цифрового рубля в Инструкция Банка России № 204-И по очевидным причинам – особенностям регулирования этого вида банковского счета – не упомянут.

Таким образом, регулирование счета цифрового рубля (договора счета цифрового рубля) с учетом места этого вида банковского счета среди других видов банковских счетов предполагает следующее:

• в соответствии с частью 2 статьи 30.8 Закона о НПС счет цифрового рубля является отдельным видом банковского счета;

• в соответствии с пунктом 7 статьи 845 Гражданского кодекса к отношениям по договору счета цифрового рубля нормы главы 45 ГК «Банковский счет» применяются, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе;

• подход к регулированию отношений по договору счета цифрового рубля пунктом 7 статьи 845 Гражданского кодекса установлен аналогично, как и применительно к отношениям по договору банковского счета с использованием электронного средства платежа;

• Инструкция Банка России № 204-И не регулирует счет цифрового рубля;

• помимо Закона о НПС детально вопросы видов счетов цифрового рубля, а также порядок открытия, ведения и закрытия таких счетов регулируются Положением о платформе цифрового рубля.

Как уже было отмечено в главе «Виды банковских счетов. Счет цифрового рубля», счет цифрового рубля является отдельным видом банковского счета.

Часть первая статьи 30 Закона о банках и банковской деятельности предусматривает, что отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом.

В пункте 1 статьи 845 Гражданского кодекса дано определение договора банковского счета:

Как было отмечено в главе «Виды банковских счетов. Счет цифрового рубля», важным для регулирования цифрового рубля является пункт 7 указанной статьи:

Таким образом, Закон о НПС имеет для договора счета цифрового рубля преимущество по отношению к нормам Гражданского кодекса, регулирующим общие вопросы договора банковского счета.

Определение договора счета цифрового рубля дано в части 1 статьи 30.8 Закона о НПС:

Статья 30.8 Закона о НПС регулирует основные вопросы договора счета цифрового рубля. Детализация регулирования предусмотрена Положением о платформе цифрового рубля.

Проанализируем специфику этого вида договора банковского счета. Для удобства сравнения в таблице 15 приведены основные обязательства банка по договору банковского счета и основные обязательства оператора платформы цифрового рубля по договору счета цифрового рубля.

Таблица 15

Сравнение основных обязательства банка по договору банковского счета и основных обязательств оператора платформы цифрового рубля по договору счета цифрового рубля

Особенности договора счета цифрового рубля (на данном этапе проанализируем только информацию из таблицы 15) следующие:

1) разные субъекты договоров:

по договору банковского счета – банк – клиент (владелец счета);

по договору счета цифрового рубля – оператор платформы цифрового рубля – пользователь платформы цифрового рубля;

2) разные объекты договоров:

по договору банковского счета – денежные средства;

по договору счета цифрового рубля – цифровые рубли;

3) разные обязанности у обязанного лица:

по договору банковского счета – выполнение распоряжений клиента о перечислении соответствующих сумм со счета;

по договора счету цифрового рубля – списание цифровых рублей, учитываемых на счете цифрового рубля пользователя платформы;

4) в случае договора банковского счета дополнительно указаны обязанности по приему денежных средств и выполнению распоряжений клиента об их выдаче; очевидно, что в случае цифровых рублей это невозможно в силу их безналичной природы;

5) кроме того, спецификой договора счета цифрового рубля является совершение операций исключительно на платформе цифрового рубля.

Обязательства в части выполнения распоряжений пользователей платформы цифрового рубля о совершении операций с цифровыми рублями (договор счета цифрового рубля) и выполнении распоряжений клиента о проведении других операций по счету (договор банковского счета), указанные в нижней строке таблицы 15, являются близкими по своей сути. Хотя, разумеется, сам перечень операций будет отличаться.

Пункт 3.1 Положения о платформе цифрового рубля определяет виды счетов цифрового рубля, которые могут быть открыты на платформе цифрового рубля:

• счета цифрового рубля операторов по переводу денежных средств, за исключением иностранных банков (далее – счета цифрового рубля участника платформы). При этом счета цифрового рубля филиалам кредитных организаций не открываются;

• счета цифрового рубля физических лиц;