Рассмотрим некоторые банковские счета, подчиненные специальному правовому режиму.

Специальные брокерские счета открываются некредитным организациям, они обладают специальным правовым режимом, который схож с правовым режимом номинального банковского счета, поэтому, по мнению Л. Г. Ефимовой[31], специальный брокерский счет следует квалифицировать как специальную разновидность номинального счета.

На специальные брокерские счета зачисляются денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для совершения сделок с ценными бумагами и с другими производными финансовыми инструментами, а также денежные средства, полученные брокером по сделкам с ценными бумагами и с другими производными финансовыми инструментами, которые совершены брокером на основании брокерских договоров с клиентами.

Так как денежные средства, находящиеся на специальном брокерском счете, являются имуществом клиента, а не брокера, на эти денежные средства не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера. Брокер не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет (счета), за исключением случаев их возврата клиенту и/или предоставления займа клиенту (п. 3 ст. 3 Закона о рынке ценных бумаг).

Если брокером выступает кредитная организация, средства клиентов отражаются на брокерском счете, открытом на собственном балансе банка (внутрибанковском счете), без заключения договора банковского счета с клиентом, поэтому данный брокерский счет не является банковским счетом.

Открытие специального брокерского счета для учета средств клиентов брокера регламентируется Федеральным законом от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее – Закон о рынке ценных бумаг). Правила проведения операций по специальным брокерским счетам регулируются совокупностью нормативных актов: Законом о рынке ценных бумаг (ст. 3); Федеральным законом от 24.07.2002 № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» (ст. 23), Федеральным законом от 20.08.2004 № 117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих» (ст. 22); Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ст. 185.4), Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ст. 14). Данные нормативные акты закрепляют основные принципы совершения операций по специальным брокерским счетам:

Специальные банковские счета платежного агента и банковского платежного агента открываются на основании Закона о национальной платежной системе (ч. 5 ст. 14) и Федерального закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (ст. 4) (далее – Закон о приеме платежей платежными агентами). Цель открытия этих счетов платежному агенту и банковскому платежному агенту – для зачисления платежей, полученных от физических лиц.

Перечень банковских операций для специального банковского счета платежного агента определен Законом о приеме платежей платежными агентами (ч. 16 ст. 4), согласно которому по специальному банковскому счету платежного агента могут осуществляться операции: по зачислению принятых от физических лиц наличных денежных средств; по зачисление денежных средств, списанных с другого специального банковского счета платежного агента; по списанию денежных средств на специальный банковский счет платежного агента или поставщика; по списанию денежных средств на банковские счета. Аналогичный перечень банковских операций установлен Законом о национальной платежной системе (ст. 14) для специального банковского счета банковского платежного агента.

Перечни разрешенных банковских операций для платежного агента и банковского платежного агента являются исчерпывающими. Так, например, названные законы прямо предусматривают, что осуществление других операций по специальным банковским счетам платежного агента и банковского платежного агента не допускается (ч. 17 ст. 4 Закона о приеме платежей платежными агентами и ч. 6 ст. 14 Закона о национальной платежной системе).

К числу банковских счетов со специальным правовым режимом относятся также залоговый счет, номинальный счет, счет эскроу, совместный счет, публичный депозитный счет и банковский счет в драгоценных металлах. Их правовые режимы будут рассмотрены отдельно.

Поскольку при заключении договора банковского счета с клиентом речь идет как о расчетном, так и о кассовом обслуживании банком своего клиента, эти договоры в банковской практике часто называют договорами на расчетно-кассовое обслуживание.

Сторонами договора банковского счета являются банк (иная кредитная организация) и клиент.

Банк России и Внешэкономбанк формально не имеют статуса кредитной организации, поэтому нормы главы 45 о договоре банковского счета Гражданского кодекса РФ применяются к отношениям, возникшим из договора банковского счета с участием Банк России или Внешэкономбанка по аналогии закона[32].

Договоры банковского счета могут заключать не только банками, но и другие кредитные организации. Например, небанковские кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции, установленные законом и Банком России.

Из всех видов небанковских кредитных организаций право на открытие и ведение банковских счетов юридических лиц имеют: расчетные небанковские кредитные организации (РНКО); небанковская кредитная организация – центральный контрагент и платежные небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций. Перечисленные небанковские кредитные организации не имеют право открывать и вести счета физических лиц, такое право принадлежит только банкам, у которых имеется специальная универсальная лицензия.

На открытие отдельных видов банковских счетов к банкам предъявляются дополнительные требования, установленные в законодательстве. Так, например, для того чтобы в банке открывать и вести бюджетные счета кредитные организации должны отвечать ряду дополнительных требований, установленных законодательством[33]. По мнению судебной практики[34], бюджетный счет, открытый на основании договора бюджетного счета, заключенного с банком, который не отвечает требованиям законодательства, является недействительной сделкой (ст. 168 ГК РФ, п. 4 ст. 156 БК РФ).