Кроме того, был также учрежден Консультационный комитет по финансовому рынку («Comité Consultatif du Secteur Financier» — CCSF), который отвечает за отношения между фирмами и потребителями и координацией взаимодействия их представителей.
Во Франции существует Консультативный комитет по правовым вопросам и регулированию финансовой деятельности («Comité Consultative de la Législation et de la Réglementation Financière» — CCLRF), который предоставляет свое заключение по любому проекту закона, касающемуся финансовых вопросов, т. е. банков, страхования и инвестиционных услуг.
Наконец, во Франции такжу функционирует Комитет по страховым компаниям («Comité des Entreprises d’Assurance» — CEA), который отвечает за выдачу лицензий новым страховым компаниям и обществам взаимного страхования. Данный комитет имеет право не только принимать решения, касающиеся лицензионной деятельности, но и по вопросам передачи портфелей, акцизиции и ряду финансовых вопросов.
Закон о финансовой безопасности 2003 года обязал страховщиков предоставлять исчерпывающую информацию потребителям по вопросам страхования. Например, при покупке полиса страхования жизни должна предоставляться таблица выкупных стоимостей («cash surrender values»), т. е. сумм, на которые имеет право страхователь в случае досрочного прекращения уплаты взносов. А полисы страхования жизни (так называемые «unit-linked policies»), инвестиционные доходы по которым зависят от количества трастовых фондов, должны содержать основные характеристики инвестиционных компаний. Более того, страхователь вправе получать ежегодную информацию о гарантированных доходах («guaranteed returns»), дивидендах и средней доходности по активам («average rate of return on assets» — или соотношении средней чистой прибыли к величине инвестированного капитала), имеющимся у страховой компании.
Надзорные институты также отвечают за контроль платежеспособности страховых компаний. Влияние ЕС здесь достаточно значительное. Закон Франции № 2003-1236 от 22 декабря 2003 года включил в себя две Директивы ЕС о платежеспособности (Solvency I), которые усовершенствовали существующие правила расчета маржи платежеспособности страховых организаций, а именно:
— Директива 2002/12/Европарламента и Совета от 05.03.2002 года по изменению положений директивы 79/267/ЕЭС Совета о нормах обеспеченности собственными средствами для компаний, оказывающих услуги по страхованию жизни — официальный бюллетень ЕС № L 77/17 от 20.03.2002 года;
— Директива 2002/13/ Европарламента и Совета от 05.03.2002 года по изменению положений директивы 73/239/ЕЭС Совета о нормах обеспеченности собственными средствами для компаний, осущеставляющих страхование от убытков — официальный бюллетень ЕС № L 77/17 от 20.03.2002 года.
В соответствии с директивами законодательство Франции требует, чтобы абсолютный минимальный размер капитала составлял 3 млн евро (2 млн евро для имущественного страхования), сравнимый с предыдущими суммами, которые колебались в диапазоне от 200 тысяч евро до 1,4 млн евро.
Кроме того, Закон 2003 года распространил действие существующего Гарантийного фонда в отношении автострахований (создан еще в 1951 году) на все виды обязательного страхования. Этот фонд является гарантом защиты прав страхователей на случай несостоятельности страховой компании. Гарантийный фонд существует за счет обязательных взносов всех страховых компаний, связанных с имущественным страхованием. Однако, если средств фонда недостаточно, страховые компании могут внести дополнительное обеспечение. Были также подняты пороговые границы маржи платежеспособности, основанные на уровнях премии и убытков, превышающие зафиксированные показатели. Сегодня маржа платежеспособности установлена в размере 18% на диапазон от 10 до 50 млн евро премии. Для сбора премии более 50 млн евро МП должна составлять 16%. С точки зрения убыточности в диапазоне от 7 до 35 млн евро маржа составляет 26%, и соответственно 23% при превышении убытков размера 35 млн евро, естественно, с учетом последующей индексации.
Органы надзора усилили свои полномочия, чтобы на ранней стадии вмешиваться в деятельность страховщиков для принятия оздоровительных мер в случае угрозы имущественным и иным интересам полисодержателей. Например, в ситуации, когда страховая организация на текущий момент удовлетворяет требованиям по марже платежеспособности, но ее финансовое состояние быстро ухудшается. В этом случае надзорный орган может предпринять соответствующие меры.
Для определенных видов имущественного страхования, в частности, которые имеют профиль волатильных или изменчивых рисков (море, авиация и общегражданская ответственность), требуемая маржа увеличена на 50%. В отличие от простого усиления требований к платежеспособности целью является сближение регулятивных требований по капитализации к реальному профилю рисков страховой компании.
Если CCAMIP ожидает, что страховая компания находится в опасности, данная Комиссия имеет право увеличить маржу платежеспособности конкретной компании. Такая компания должна в течение одного месяца предложить план финансового оздоровления с тем, чтобы восстановить свое финансовое равновесие. До 2004 года такой план не требовался.
Среди вопросов регулирования важное место занимает налоговая система в отношении страхового рынка Франции. Уровень налогообложения достаточно высокий и не эквивалентный для всех участников страхования, например, для страхования жизни и страхования имущественных рисков.
С 1967 года стал взиматься налог на премии по автострахованию (обязательное страхование от несчастных случаев). Ставка налога на страхование автогражданской ответственности составляет 33% (18% по договору страхования автокаско + 15% по обязательному страхованию от несчастных случаев). Полисы страхования от огня подлежат налогообложению в размере 30% от премии. Другой налог касается создания фонда для жертв терроризма, который был создан после волны терроризма во Франции в 1986 году — «Loi du 9 septembre 1986 and Loi du 23 Janvier 1990», в 2004 году он составлял 3,3 евро по каждому договору.
Другие налоги касаются не страховых продуктов, а деятельности страховых компаний. Например, 8% взимается с работодателей в пользу планов по групповому уходу на пенсию в компаниях, в которых работает более 10 сотрудников (taxe sur les contributions patronales de prévoyance complémentaire). Еще один налог, введенный в 1983 году, касается превышений резервов компаний по страхованию имущества. Его целью является возврат превышений наличности, когда изначально установленный резерв превышал общую сумму выплат. Ставка составляет 0,75% ежемесячно либо 9% в год. При этом следует заметить, что на французском страховом рынке существуют некоторые удивительные конкурентные перекосы. На самом деле, частные страховые компании подлежат обложению различными налогами, в то время как общества взаимного страхования и пенсионные организации иногда подпадают под исключения. Например, в отличие от последних двух институтов, частные компании подлежат следующим налогам:
— налог в 19,6% на долгосрочные вложения капитала (taxe sur les plus-values á long terme sur titres de participation);
— налог на предпримателя или за получение патента на право заниматься профессиональной деятельностью (taxe professionelle); или
— налог на финансирование первоначального производственного обучения (taxe d’apprentissage).
Более того, частные компании облагаеются налогом на прибыль в размере 34,3%, а общества взаимного страхования и пенсионные организации по ставке 24%. В 2005 году стремление FFSA устранить подобную разницу изучалось Евросоюзом. Не ожидалось, что такая налоговая нагрузка уменьшится быстро, потому что правительство Франции всегда воспринимало страхование как источник прибыли.
Закон о финансах 2004 года разрешил правительству собрать 300 млн евро на поддержание фонда обязательных страховых гарантий («Fonds de Garantie des Assurances Obligatoires» — FGAO) для компенсации претензий по несчастным случаям, если ответственная сторона не известна либо риск не застрахован или страховая компания клиента не в состоянии исполнить обязательства в силу финансовых затруднений. Это фонд финансируется, главным образом, страховыми компаниями.
