| №№ статей | Расход | Сумма | По книге по учету | Расписка получателей и отметка об отправленных деньгах |
| Руб. | К. | Руб. | К. |
| 2-го октября, приказ № 275 |
| 1 | Сдано на восстановление кредита остаток от жалованья служащих, отпущенного в сметном периоде январь — сентябрь 192 … г. | 200 | – | 1 | 1 | |
| 2-го октября, приказ № 275 |
| 2 | Сдано на восстановление кредита остаток от денег на канцелярские расходы, отпущенные в сметном периоде январь — сентябрь 192… г. | 100 | – | 2 | 1 | |
| 2-го октября, приказ № 275 |
| 3 | Сдано на восстановление кредита остаток от денег на путевое довольствие, отпущенные в сметном периоде январь — сентябрь 192… г. | 50 | – | 3 | 1 | |
| 2-го октября, приказ № 275 |
| 4 | Сдано на восстановление кредита остаток от денег на хозяйственные надобности, отпущенные в сметном периоде январь — сентябрь 192… г. | 200 | – | 4 | 1 | |
| 5-го октября, приказ № 278 |
| 5 | Уплачено артели, ремонтировавшей казармы полка | 500 | – | 5 | 1 | |
| 7-го октября, приказ № 280 |
| 6 | Уплачено гражданину Сидорову за материалы для ремонта казарм полка | 50 | – | 5 | 2 | |
| 9-го октября, приказ № 282 |
| 7 | Выдано командиру полка Иванову путевое довольствие | 8 | – | 3 | 2 | |
| 12-го октября, приказ № 285 |
| 8 | Уплачено гражданину Петрову за лужение посуды | 2 | – | 4 | 2 | |
| 14-го октября, приказ № 287 |
| 9 | Выдано для раздачи жалованья личному составу полка за октябрь: |
| штабу полка 500 руб. |
| 1 роте 100 руб. |
| 2 роте 100 руб. |
| и т. д. | 1.122 | – | 1 | 2 | |
| Итого | 2.232 | – | – | – | |
| Перенос | 2.232 | – | – | – | |
| 3-го ноября, приказ № 307 |
| 10 | Выдано путевое довольствие командиру батальона Александрову Петру 20 руб. и командиру роты Иванову Сергею 10 руб. | 30 | – | 3 | 3 | |
| 6-го ноября, приказ № 310 |
| 11 | Израсходованные согласно счета от 2-го ноября казначеем полка на покупку канцелярских принадлежностей выписать в расход, обратив на погашение документа № 1 | 200 | – | 2 | 2 | |
| 12 | Убыток от продажи 2 облигаций займа | 6 | – | 7 | 1 | |
| 13 | Выдано жалованье за прежнее время командиру полка Иванову | 40 | – | 1 | 3 | |
| 20-го ноября, приказ № 330 |
| 14 | Убыток на курсе при продаже 5 облигаций … займа достоинством в 100 руб. по курсу 90 | 50 | – | 7 | 2 | |
| 25-го ноября, приказ № 335 |
| 15 | Убыток на курсе при продаже 5 облигаций … займа достоинством в 100 руб. по курсу 95 | 25 | – | 7 | 3 | |
| Итого | 351 | – | – | – | |
(Три тысячи двести семьдесят рублей 50 коп.), в том числе на ремонт казарм 1.950 руб., на путевое довольствие 492 руб., на жалованье 30 руб. 50 коп., на канцелярские расходы 200 руб., залоги подрядчиков 100 руб. и на хозяйственные надобности 498 руб.
Казначей Николаев
Пом. к-ра полка по хозяйственной части Парфенов
При поверке 2-го октября книг и сумм полка оказалось, что денежный журнал в октябре месяце велся правильно и состояние сумм к 1-му ноября показано верно.
Председатель комиссии Иванов
Члены: Александров
Чередов
Пояснения к форме Денежного журнала
1. Денежный журнал — Главная кассовая книга, куда заносится всякий приход и расход денег.
Примечание 1. Деньги, выдаваемые по документу и поступающие на погашение документа, не проводятся по денежному журналу, а отмечаются по кладовой записке.
Примечание 2. Процентные бумаги считать по номинальной цене, а не по курсовой, для чего при поступлении % бумаг и при убыли их всякий раз записывается сумма по курсу и отдельно на приход или в расход курсовая разница до номинальной стоимости. При покупке или продаже процентных бумаг, по денежному журналу проводится только разница между курсовой стоимостью и номинальной.
2. Левая сторона журнала служит для записи прихода, а правая для записи расхода. Журнал выдается на срок, соответствующий сметному периоду.
3. По объявлении приказа по хозяйственной части в приказе по полку, казначей проставляет в 1-й графе очередной номер статьи журнала, во 2-й графе пишет число, месяц и номер приказа по хозяйственной части, а под этим указывает вкратце из приказа, от кого и при каком документе поступили деньги, в графе 3-й проставляет сумму денег и в 4-й графе указывает счет и статью книги по учету всех сумм, поступающих в полк.
Когда страница будет заполнена, производится по 3-й графе подсчет стоящих в ней чисел с добавлением числа стоящего вверху страницы против слова "перенос", и полученная сумма вписывается внизу страницы против слова "итого" и переносится на следующую страницу, где вписывается вверху против слова "перенос".
После записи в журнал всех статей приказа по хозяйственной части за последний день месяца, проводится итог прихода за месяц.
4 Запись расхода, подсчеты постраничные и месячные производятся так, как и по приходу.
5 По подведении месячных итогов из прихода вычитается расход, и полученная разница (остаток на 1-е число следующего месяца) проставляется в соответствующей графе цифрой и, кроме того, пишется вдоль денежного журнала прописью, под чем подписываются пом. к-ра полка по хоз. части и казначей. Этот остаток переносится на следующий месяц, а остаток за последний месяц сметного Периода (сентябрь) переносится в денежный журнал следующего года, при чем правильность переноса. Удостоверяется полковой поверочной комиссией.
6 По занесении суммы в денежный журнал эта же сумма заносится в книгу по учету всех сумм, поступающих в полк, как указано в форме последней книги.
7 Статьи денежного журнала имеют нумерацию за весь год отдельно по приходу и расходу.
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
КЛАДОВАЯ ЗАПИСКА
о суммах 1-го стрелкового полка за … 192… года
| Месяц и число | Вложено |
| Всего | Наличными деньгами | Текущий счет | Чеками | Документами | %%-ми бумагами |
| Руб. | Коп. | Руб. | Коп. | Процентный | Беспроцентный | Руб. | Коп. | Руб. | Коп. | Руб. | Коп. |
| Руб. | К. | Руб. | К. |
| К 1 октября 192… г. | 1.550 | – | 500 | – | 1.050 | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| 2 октября | 200 | – | – | – | 200 | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| Остается | 1.200 | – | – | – | 1.200 | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| октября | 500 | – | – | – | 500 | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| Остается | 1.200 | – | – | – | 1.200 | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| 7 октября | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| Остается | 1.150 | – | – | – | 1.150 | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| 9 октября | 500 | – | – | – | 500 | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| Остается | 1.642 | – | – | – | 1.642 | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| 12 октября | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| Остается | 1.640 | – | – | – | 1.640 | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| 14 октября | 1,152 | 50 | 1.152 | 50 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| Остается | 1.670 | 50 | 30 | 50 | 1.640 | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| 25 октября | 1.500 | – | – | – | 1.500 | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| Остается | 3.170 | 50 | 30 | 50 | 3.140 | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| 28 октября | 100 | – | 100 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| Остается | 3.200 | 50 | 130 | 50 | 3.140 | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| 30 октября | 200 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 200 | – | – | – |
| 1 ноября остаток | 3.270 | 50 | 130 | 50 | 2.940 | – | – | – | – | – | 200 | – | – | – |
