Но тут важно не запутаться. Если вы работаете с двумя разными работодателями, то очень нежелательно вести их в одной программе, так как это два совершенно разных собственника. И в случае, если вам придется программу 1С передавать, например, какому-то другому бухгалтеру, то получается, что вы отдадите ему не только программу по его компании, но еще и чужие данные. А это строго запрещено.

Для того чтобы начать полноценно работать в «Бухгалтерии», сначала нужно внести по фирме все ее данные. Это: ИНН, КПП, ОГРН, адрес, кто является директором, телефон, подписи – кто подписывается за директора и за бухгалтера. Можно еще добавить логотип и печать, чтобы потом постоянно вручную не проставлять. Дальше вносятся все данные налоговой инспекции, Пенсионного фонда, Фонда социального страхования, все коды статистики. То есть все-все данные здесь указывается.

К слову, именно в 1С удобно формировать налоговые платежи. Кто-то напрямую делает это в банке, или один раз в 1С сделали, а потом все последующие разы просто копируют образец в банке. Но первый раз, я считаю, формировать платежи вручную в банке неудобно. Лучше сделать это в 1С, чтобы проверить себя и не ошибиться.

Например, вы хотите заплатить упрощенный налог за 2020 год. Сначала нужно выбрать вид операции – «уплата налога». Дальше необходимо выбрать, какой у вас налог. Здесь появится окошко «показать все». На него можно нажать и выбрать необходимый вид из полного перечня. В нашем примере мы выбираем «Налог при УСН (доходы минус расходы)». И дальше он автоматом подставляет все те реквизиты, которые указаны у вашей организации.

Единственное, что программа может не проставить, так это то, что организация не облагается НДС. Эту запись легко дополняем вручную. Но если вы все-таки забыли о ней, ничего страшного не будет. Хотя все-таки лучше пометку оставлять.

Дальше ничего делать не нужно. Для того чтобы провести платежное поручение, мы только нажимаем кнопку «Отправить в банк». Оно туда выгружается. А потом когда на документе появится подпись банка, он автоматически уйдет в налоговую инспекцию.

Пожалуй, на этом моменте мы пока закончим разбор 1С. Для этапа знакомства, я считаю, информации достаточно. Хотя если еще добавить пару слов об удобстве программы, то стоит отметить, что в лицензированной версии можно не вводить вручную данные контрагентов. Например, вы вносите данные только ИНН, а затем нажимаете кнопку «Заполнить». После этого 1С сама впишет всю информацию в нужные поля. Это удобная функция. Она очень экономит время бухгалтера.

На этой приятной ноте подходит к концу наш краткий обзор трех программ. Я надеюсь, что после моих слов, вы перестали бояться 1С и СБИС. Ведь в них, действительно, комфортно и приятно работать. Для того чтобы понять эти программы от и до, не обязательно идти в институт и учиться там пять лет, как многие думали. Достаточно пройти комплексный курс по бухгалтерии и 1С, чтобы освоить основные моменты и научиться вести малые компании. Освоиться на самом деле не сложно. Самое главное – это желание. И через какое-то время практики у вас уже все будет получаться на автомате.

Глава 3. Упрощенная система налогообложения

В нашей стране самым популярным специальным налоговым режимом является упрощенная система налогообложения (УСН). Что она из себя представляет, и в чем ее особенности – расскажу в этой главе.

Для начала обозначим, что УСН бывает двух видов.

Первый вид – это налог с Доходов (6%, или 8% при превышении лимита).

Второй вид – это Доходы минус Расходы (налог уплачивается с разницы). Здесь процент составляет от 5 до 15 (или 20% при превышении лимита), в зависимости от того: какой у вас вид деятельности, и в каком регионе вы находитесь.

Кроме того, по некоторым видам деятельности есть дополнительные скидки. Так, во втором виде есть возможность платить 1% со всех доходов. Получается, что налог составит не от 5% до 15%, а всего лишь 1%, но не с разницы Доходы минус расходы, а со всех доходов.

Для вновь созданных ИП ставка может составлять от 0% до 50% от ставки без льготы. То есть, например, если по вашему виду деятельности, по вашей системе ставка составляет 6%, и у вас есть льгота 50%, то вы можете вашу ставку налога уменьшить на 50%. Вместо 6% она будет составлять 3%.

Надеюсь, новички сейчас не запутались в процентах. На самом деле здесь нет ничего сложного. Просто начинайте практиковать. Тогда все станет легко и понятно. К тому же, у вас всегда будет под рукой моя книга, чтобы перечитать интересующие фрагменты.

А теперь поговорим об изменениях. В УСН имеются свои ограничения. В доходах – это 150 млн рублей. По количеству сотрудников – это 100 человек. Раньше, если эти лимиты превышались, то вам бы приходилось переходить на общую систему налогообложения. Но сейчас появились изменения, которые позволяют не переходить сразу на общую систему. Вместо этого нужно лишь заплатить больший процент. Проще говоря, если вы превысили лимиты, то ставки просто повышаются, но вы также остаетесь на упрощенной системе налогообложения. Если вы на «доходах» – это будет 8% вместо 6%. Если вы на системе «доходы минус расходы» – это будет 20% вместо 15%.

Итак, для того чтобы вам было наиболее наглядно:

Ограничения для УСН для ставок 6% и 15%:

– численность до 100 человек;

– выручка до 150 млн рублей.

При превышении возможно остаться на УСН при следующих условиях:

– численность до 130 человек;

– выручка до 200 млн рублей ( умножаем на коэффициент текущего года).

Ставки 8% и 20% соответственно.

Для упрощенной системы налогообложения налоговые ставки зависят от того, какой вы выбрали вид деятельности, и в зависимости от того, в каком регионе вы находитесь. Эта ставка может быть снижена до одного процента. Налог уплачивается с суммы доходов.

На УСН с объектом «доходы минус расходы» базой для начисления доходов является разница между доходами и расходами.

На упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы» базой являются все доходы. Даже если у вас есть какие-то расходы по этим доходам, на этой системе вы их зачесть не можете.

Налоговые ставки по налогу, взимаемому в связи с применением УСН, зафиксированы в Налоговом кодексе РФ, а именно в Статье 346.20.

Теперь перейдем к более подробному рассмотрению системы.

Объект «доходы»

При объекте «доходы» налог рассчитывается в два этапа.

Берется % от общей величины доходов организации. Если компания/ИП по итогам периода не оказалось в убытке (есть прибыль), то вы можете уменьшить этот налог на страховые взносы и больничные, выданные за счет организации. Например, если у вас налог равен 7 000 рублей, вы можете уменьшить его (при наличии сотрудников) на страховые взносы и больничные, выданные за счет организации, не более чем на 50%. Соответственно вы заплатите в налоговую инспекцию налог не 7 000 рублей, а 3 500. То есть наемные работники в компании на системе «доходы» могут уменьшить ваш налог.

Если индивидуальный предприниматель не имеет сотрудников, он может налог до 100% уменьшить на те фиксированные взносы, которые он уплатил. В этом случае налог будут равен 0 рублей. Но здесь помните про предельные размеры доходов и не выходите за рамки лимитов.

Объект «доходы минус расходы»

«Доходы минус расходы» мы определяем за отчетный период. А отчетным периодом является квартал.

Определяемая налоговая база за отчетный период – это сумма учитываемых доходов минус сумма учитываемых расходов в рамках этого отчетного периода.

Если налоговая база больше 0 (есть прибыль), то первоначальная сумма налога, а точнее аванса, который вы оплатите – это ваша полученная налоговая база, которая умножается на налог 15% (или на 20%, если вы уже превысили лимит 150 млн рублей). Если есть какая-то льготная ставка, то в каком-то конкретном регионе она будет меньше. Я на этом не буду заострять внимание. Поэтому в среднем будем рассматривать общую ставку 15%.