Для каждого вида налогового вычета готовится отдельный пакет документов. Помните, что лагерь обязательно должен иметь государственную лицензию на оказание образовательных услуг – для возмещения за обучение и лицензию на оказание медицинских услуг – для возмещения за лечение.
Вы имеете право оформлять льготу ежегодно в пределах лимита: за лечение 120 тыс. рублей, за обучение ребенка – 50 тыс. рублей.
Вернуть налоги разрешено лишь за последние три года. В 2024 г. вы можете оформить декларации за 2023, 2022 и 2021 гг.
С 2024 года размер социального вычета будет увеличен
На обучение детей – с 50000 до 110000 рублей в год (максимальная сумма к возврату составит 14300 рублей);
На собственное обучение, лечение, фитнес и др. – со 120000 до 150000 рублей (максимальная сумма к возврату составит 19500 рублей).
Новые лимиты социальных налоговых вычетов будут действовать на расходы в 2024 году и далее. Соответственно, получить увеличенные вычеты можно будет, начиная с 2025 года.
Основание: Закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ
Официальная информация на Сайте ФНС или в налоговой по месту жительства.
Статья 1.8 Пассивный доход на налоговом вычете по расходам на обучение ребенка
Вы можете вернуть НДФЛ за три года, если платили за учебу детей в детском платном садике, средне-профессиональном учреждении, высшем учебном заведении, платных курсах, кружках, автошколе.
В 2024 году можно подать декларации для оформления налогового вычета за три прошедших года: 2021, 2022 и 2023. В каком году были расходы, за тот год и подаете декларацию.
План действий
1. Соберите документы для подтверждения права на вычет по расходам на обучение
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Удобнее всего – в личном кабинете налогоплательщика
Вход по учетной записи Госуслуг. Один год – одна декларация. За три года их будет три.
3. Приложите копии документов к декларации. Укажите реквизиты для возврата переплаты по налогу. Подпишите и отправьте документы онлайн.
4. Дождитесь завершения камеральной проверки. Она длится 3 месяца.
5. Получите деньги на счет. Они поступят в течение месяца после решения.
Лимит вычета 50 000рублей за 2023 год. А это значит, что вернуть Вы сможете
13% от 50 000рублей расходов на обучение за каждый год, не более 6 500 ₽ за обучение каждого ребенка. Также нельзя вернуть больше НДФЛ, чем было удержано за год. Как говорится, копейка рубль бережет. Деньги будут не лишние учащемуся.
С 2024 года размер социального вычета будет увеличен на обучение детей – с 50000 до 110000 рублей в год (максимальная сумма к возврату составит 14300 рублей). Основание: Закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ
Новые лимиты социальных налоговых вычетов будут действовать на расходы в 2024 году и далее. Соответственно, получить увеличенные вычеты можно будет, начиная с 2025 года.
Официальная информация на сайте ФНС и Госуслуги
Статья 1.9 Пассивный доход на имущественном вычете при приобретении имущества
Имущественный вычет при покупке квартиры – это когда вам возвращают уплаченный вами налог на доходы с физлиц. Покупаете жилье и государство возвращает НДФЛ с ваших расходов, но не более чем с 2 000 000 руб., то есть 2 000 000руб *13%налога=до 260 000 руб. При покупке квартиры дороже 2 000 000 руб. в браке супруг имеет право на такой же вычет – при стоимости квартиры не менее 4 000 000 руб. из бюджета можно вернуть 520 000 руб. на двоих. Это реальные деньги, которые поступят на ваш банковский счет.
Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:
Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен ст. 220 и 221.1 НК РФ
1.На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
2.На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
3.На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
2 000 000 руб.– максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).
Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Порядок получения вычета на сайте ФНС или конкретно в Вашей налоговой службе.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
справка о доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя или в личном кабинете налогоплательщика);
договор купли-продажи жилья;
свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
паспорт;
свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
договор с кредитной организацией;
график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Имущественный налоговый вычет можно получить только один раз за всю жизнь. Претендовать на него может человек, который трудоустроен и уплачивает НДФЛ в размере 13%.
Расчет производится исходя из максимально возможного объема учитываемого дохода в
2 миллиона рублей и условия фактической уплаты по нему НДФЛ по ставке 13%.
Необходимо отметить, что принят Закон о том, что физические лица смогут получать налоговые вычеты в упрощённом порядке.
При этом не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и прикладывать подтверждающие документы.
Данный порядок касается только имущественных и инвестиционных вычетов.
Между Банками и ФНС должен происходить информационный обмен о ваших расходах на приобретение жилья за счёт кредитных средств, процентах по ипотеке, по взносам на ИИС.
Банки должны быть подключены к партнёрской программе по обмену данными с ФНС.
Как все происходит:
После получения необходимых сведений от Банков-Партнеров ФНС проверяет документы;
При положительном решении в личном кабинете появится ПРЕДзаполненное заявление на получение вычета, в котором нужно будет указать свои банковские реквизиты для перечисления;
Заявление проверяется в течении 30 дней и в течении 15 дней перечисляют деньги;
Повлиять на появление ПРЕДзаполненного заявления налогоплательщик не может.
Упрощённая процедура возврата налога НЕ применима если:
Право на вычет возникло до 2020 года;
необходимо вернуть налог по другим основаниям (стандартные вычеты на детей, обучение, лечение и др.);
приобретение жилья за счёт собственных средств, без оформления ипотеки;
распределение имущественного вычета между супругами или получение вычетов с детских долей.
В одном году Вы хотите заявить и имущественный и, например, социальный вычет или вычет на детей.