1. Выручка, Оборотка, Товарооборот – это продажи со всех источников за определенный период времени.

2. Себестоимость – это сумма затрат на закупку товара или сумма затрат на закупку комплектующих и сырья для производства.

3. Валовая прибыль = Выручка минус себестоимость.

4. Дивиденды – это часть чистой прибыли, которая распределяется между владельцами бизнеса.

5. Чистая прибыль = Выручка минус все затраты

6. Оборотный капитал = Дебеторка + Запасы – Кредиторка. Показывает какая сумма денег у нас заморожена в обороте компании. Может быть положительной, нулевой или отрицательной. Отрицательный оборотный капитал означает, что бизнес работает на заемные деньги или в минус.

7. Дебеторка- сумма денег, которые нам должны за наши услуги

8. Оборачиваемость дебеторки- насколько быстро организация получает оплату за проданные товары (работы, услуги) от своих покупателей.

9. Оборачиваемость Склада (складских запасов, товаров) – за сколько дней в среднем мы продадим все запасы. Лучше всего считать по каждому из товаров отдельно.

Выше вы видите золото этой книги. Я не шучу. Эта структура распределения позволила моему бизнесу ни разу не попасть в кассовый разрыв и ситуацию, когда не хватало денег на что-то.

Эту структуру мне принесла моя любимая девушка (уже жена), когда мы только начинали первый бизнес. Она ходила на бизнес тренинг по продажам и почему-то тренер по продажам давал систему управления финансами.

Правда только через несколько книг и просмотренных тренингов я понял, что в этой структуре не хватает Резервного фонда. Только спустя 4 года опыта в бизнесе, я осознал, как важен Резервный фонд для компании.

Теперь по порядку.

Все деньги между Фондами распределяются из Валовой прибыли.

Валовая прибыль = Весь Оборот компании (выручка) – себестоимость проданного товара (услуги).

В себестоимость проданного товара входят затраты только на приобретение товара для последующей продажи. Если вы производите товар, то только затраты, связанные с закупкой сырья для производства.

Если вы работаете в сфере услуг, то Валовая прибыль = 100% Обороту

Потому что в услугах у вас нет затрат на закупку или производство товара.

Сразу поясню: такое распределение денег- исключительно моя методика. На самом деле в валовая прибыль в сфере услуг не равна 100% обороту, так как, к примеру, в сфере массажа- есть затраты на масло и полотенца. Но я считаю неправильно включать эти затраты в себестоимость услуги, потому что нарушится логика распределения денег по фондам и это лишь затруднит наши подсчеты.

Всего есть 5 фондов:

1. Фонд Владельца компании

2. Фонд текущих расходов

3. Фонд Заработной Платы

4. Бюджет Компании

5. Резервный Фонд

Этот фонд полностью состоит из чистой прибыли. В него входят:

– дивиденды (з\п владельца бизнеса)

– обучение (покупка книг, тренингов для повышения квалификации)

– инвестиции (покупка недвижимости, акций и тд)

– развитие компании (покупка оборудования, мебели, открытие новых точек)

Важно понимать, что вы можете сами решать, как распределять деньги в этом фонде. В отличие от других фондов, где всё должно быть строго и по графику.

Пример из практики:

Андрей решил порадовать жену и купил ей в конце месяца только вышедший iPhone за 1400$ + букет цветов за 200$. Андрей не распределял деньги по финансовой модели. Через 3 дня ему нужно было заплатить зарплату сотрудникам 1200$+ закупить товар на 1300$. В кассе было всего 2600$ из которых он купил подарок жене. Осталась 1000$. А надо 1200$ + 1300$ = 2500$. И это не учитывая, что Андрею нужны деньги на жизнь. По итогу Андрей попал в кассовый разрыв в 1500$. И начал в очередной раз просить в долг у друзей…

Это реальная история про романтичного парня Андрея, который постоянно просит в долг и бесит этим друзей:)

С точки зрения отношений с женой, Андрей- красавчик.

С точки зрения бизнеса, Андрей – профан.

Всё дело в том, что Андрей должен был совершать покупки, не относящиеся к бизнесу из Фонда Владельца, с отложенных денег.

Почему в фонде владельца компании есть пункт с затратами на развитие компании? Потому что только вы решаете, забрать эти деньги сейчас себе или дальше вкладывать их в бизнес. Подробнее мы разберем это в главе «Сколько денег можно вынимать».

Ещё 1 пример. Директор Виктор Васильевич частной компании по продаже котлов для отопления не понимает как распределять деньги в компании. Типичная ситуация в его бизнесе, когда сотрудники не получают зарплату 6-ой месяц подряд. Сотрудники не уходят, потому что на 7-ой их ждет зарплата за 6 прошлых и премия за терпение =)) И так происходит уже 5-ый год к ряду. Виктор Васильевич имеет связи в горисполкоме и государственные компании закупают у него котлы для новостроек. А вот деньги они платят только через 6-7 месяцев. Как итог, на 7-ой месяц приходит «большой куш» и Виктор Васильевич поручает товароведу закупить 100 котлов. А потом снова пытается выбить деньги с дебеторов, так как не осталось на зарплаты людям. Самый прикол в том, что после выбивания денег, он заплатил сотрудникам в очередной раз с огромной задержкой, но через неделю купил огромный аквариум себе в кабинет. Сотрудники были в шоке. Они знали, что аквариум отсрочил их будущую зарплату ещё на хрен знает когда… И как итог рыбки успокаивают Виктора Васильевича, но дико бесят всех сотрудников.

Сюда входят все постоянные и переменные затраты, связанные с офисом.

Пакеты и коробками для посылок, обслуживание банковских счетов, телефона, интернета, CRM-системы, всех IT-продуктов, которые помогают вашему бизнесу вести учёт и т.д.

Сюда же входят все затраты, связанные с налогами на ваше юр. Лицо и выплатами по кредиту.

Одним словом, все расходы, связанные с поддержанием функционирования вашего бизнеса.

Сюда вносим все затраты, связанные с зарплатой, налогами на ваших сотрудников, отпускными и премиями.

Сюда входят все затраты, связанные с привлечением новых клиентов, поддержанием текущей базы клиентов и со всеми затратами на маркетинг.

– Затраты на рекламу

– Затраты на акции, подарки и скидки

– Логистика (если вы отправляете посылки)

Вот мы и подошли к моему любимому фонду =)

Резервный фонд- это подушка безопасности вашего бизнеса.

Есть такое понятие- цикличность экономики. Всегда за сильным спадом мировой экономики и глубокого кризиса- через пару лет идёт сильный подъем. Именно поэтому любому бизнесу нужно иметь некоторый запас, на случай кризиса или случай непредвиденной ситуаций.

В компании Mishka cards % резервного фонда от общего оборота составляет 5%. Это деньги, которые нельзя тратить ни при каких обстоятельствах. Но я буду честен с вами и скажу, что мы миновали много раз кассовые разрывы именно из-за хорошего резервного фонда. Потому что наш бизнес рос кратно каждый год. И нам в любом случае нужна была подушка безопасности на новых сотрудников, увеличение складских запасов, производство и введение новых видов продукции.

Помимо резервного фонда у нас есть Фонд развития- но он является составным от Фонда владельца компании. Туда мы так же отчисляем 5% от Оборота. Но часто сталкивались с нехваткой этих 5% и прибегали к помощи резервного фонда. А потом возвращали деньги в резерв. Так мы и подошли к мировому экономическому кризису, связанному с коронавирусом и достижением спада по цикличности мировой экономики.