В научных кругах идет активное обсуждение вопроса относительно обязательности наличия определения арбитражного суда о признании должника несостоятельным (банкротом) для возбуждения уголовного дела по ст. 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство». Дискуссии по данному вопросу ведутся ввиду того, что в рамках ФЗ о банкротстве для признания должника несостоятельным или банкротом необходимо наличие определения о признании должника несостоятельным (банкротом). Одновременно с этим в уголовном и административном законодательстве обязательное наличие данного определения не усматривается. Данная проблема является крайне значимой для расследования дела, в том числе и для целей судебно-экспертной деятельности.

Для успешного расследования целесообразным является возбудить уголовное дело или производство по делу об административном правонарушении сразу после факта выявления сведений и информации, свидетельствующей о факте преднамеренного банкротства (например, в ходе оперативно-розыскных мероприятий либо сообщения бухгалтером информации о сделках организации, совершенных по завышенной, а не рыночной стоимости и т. д.) до момента получения определения суда о признании юридического лица несостоятельным (банкротом). Обусловлено это тем, что с момента вынесения данного определения преступники, вероятнее всего, скроются и выведенные со счетов юридического лица активы будут переданы соучастникам, среди которых могут быть как юридические, так и физические лица. Для экспертных целей данный факт является значимым, поскольку привлечение специалиста при обыске в рамках дел о преднамеренном банкротстве является неотложным мероприятием, так как направлено на предотвращение возможного уничтожения преступниками экономически значимых документов и иной криминалистически значимой информации.

Большинство ученых (в частности, Д. А. Бажин, Б. В. Волженкин, А. Г. Ненайденко^[24]) считают, что отсутствует необходимость наличия юридически закрепленного признания арбитражным судом должника несостоятельным (банкротом) для отражения факта совершения преднамеренного банкротства.

Т. А. Кули-Заде считает, что принятие решение о возбуждении уголовного дела не представляется возможным до момента «пока не установлен факт неоплатности долгов, который устанавливается исключительно решением арбитражного суда о признании должника несостоятельным (банкротом)»^[25]. Мы не согласны с данной позицией, поскольку с 2013 г. в ч. 4 ст. 195 УПК РФ внесены изменения, согласно которым судебная экспертиза может быть проведена до возбуждения уголовного дела. Соответственно данный факт возможно установить в ходе экспертного исследования до возбуждения уголовного дела. При этом наличие определения арбитражного суда о признании должника несостоятельным (банкротом) не является обязательным условием для возбуждения дела по ст. 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство».

Другими исследователями (в частности, Д. Г. Красновым^[26]) в обоснование противоположной концепции приводятся тезисы, подтверждающие обязательность судебного признания должника несостоятельным (банкротом) перед привлечением к уголовной ответственности за преднамеренное банкротство. Интересным представляется подход в английском праве, рассмотренный И. А. Кондрашиной, согласно которому возбуждение уголовного дела по факту криминального банкротства связано, в том числе, и с принятием решения о признании должника банкротом, однако отмена решения суда не имеет правовых оснований для прекращения уголовного дела^[27].

Мы придерживаемся позиции большинства ученых, согласно которой наличие определения арбитражного суда о признании должника несостоятельным (банкротом) не является обязательным при установлении факта преднамеренного банкротства юридического лица. Полагаем, что определение арбитражного суда о признании должника несостоятельным (банкротом) является одним из оснований к возбуждению дела по факту преднамеренного банкротства юридического лица, но не единственным.

В современных условиях развивающейся рыночной экономики признание должников несостоятельными (банкротами) остается одним из актуальных направлений.

Согласно статистическим данным, количество судебных решений о несостоятельности юридических лиц за 2019 г. уменьшилось на 5,5 % до 12 401 решений к аналогичному периоду 2018 г.^[28], что представлено на рис. 1.

Рис. 1. Количество судебных решений в отношении юридических лиц о признании (несостоятельными) банкротами и открытии конкурсного производства

Однако объем удовлетворенных требований по отношению к требованиям, включенным в реестр требований кредиторов за январь-сентябрь 2019 г. в денежном выражении снизился до 4,7 % по сравнению с 6,3 % аналогичного периода 2018 г., что полагаем, является крайне негативной тенденцией^[29] и представлено в табл. 1.

Таблица 1. Доля удовлетворенных требований кредиторов, включенных в реестры требований

Процедура банкротства юридического лица с момента подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) до момента вступления определения о признании должника несостоятельным (банкротом) в законную силу занимает довольно продолжительный срок. Для признания должника банкротом необходимо пройти ряд следующих этапов:

1. Подача заявления о признании должника несостоятельным (банкротом).

2. Рассмотрение обоснованности заявления в ходе проверки наличия признаков банкротства.

3. Введение судом процедуры наблюдения в случаях, когда требования кредиторов не соблюдены на дату судебного заседания. В случаях подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), находящегося на стадии ликвидации, вводится процедура конкурсного производства. Срок процедуры наблюдения, согласно действующему законодательству, не должен превышать семи месяцев^[30]. Задачами данного этапа являются сохранение имущества должника, уведомление кредиторов, проведение первого собрания кредиторов, составление реестра требований кредиторов, анализ финансового состояния юридического лица. На основании ст. 65 ФЗ о банкротстве для проведения анализа финансового состояния юридического лица привлекается временный управляющий. В ходе анализа финансового состояния временный управляющий выясняет текущее финансовое состояние должника, причины ухудшения финансового состояния, имеется ли возможность восстановления платежеспособности и т. д. Кроме того, на практике, кредиторы пользуются правом заявлять требование о проведении судебной экспертизы по вопросу определения признаков преднамеренного банкротства^[31].

4. Введение одной из следующих процедур: введение внешнего управления либо финансового оздоровления, направленных на восстановление платежеспособности и удовлетворение требований кредиторов, либо введение конкурсного производства, являющегося альтернативой первым двум, и, как правило, заканчивающееся ликвидацией юридического лица.

5. Возможность заключения мирового соглашения на любой стадии рассмотрения спора.

Согласно статистическим данным средняя длительность процедур конкурсного производства, завершившихся в январе – сентябре 2019 г. составила 732 дня и возросла на 8,5 % по сравнению с данными за аналогичный период 2018 г. Таким образом, средняя итоговая длительность процедуры банкротства, впервые начиная с 2015 г., составила более двух лет^[32], что представлено на рис. 2.