Где оформить?
Подать заявление на получение налогового вычета вы можете:
на официальном сайте ФНС через личный кабинет,
в инспекции ФНС вашего города лично,
в бухгалтерии вашего работодателя.
Имейте в виду, что бухгалтерия вашего работодателя может оформить вам налоговый вычет за текущий год.
А вот ФНС принимает заявление на получение налогового вычета за предыдущие годы.
То есть, если вы хотите оформить налоговый вычет за текущий год через ФНС, вам придётся дождаться завершения календарного года (текущего налогового периода), и уже с января следующего года подавать подобное заявление в ФНС.
Важно! Упрощённый порядок!
С 2022 года имущественный вычет на покупку жилья, имущественный вычет на проценты по ипотеке и инвестиционный налоговый вычет можно оформить в УПРОЩЁННОМ порядке.
Это возможно, если у вас оформлен личный кабинет на официальном сайте ФНС.
Вам не нужно собирать и подавать НИКАКИЕ декларации и документы.
ФНС сама получит все сведения путём обмена данными с банками, брокерами и органами власти.
Как только у вас возникает право на вычет, ФНС присылает вам в личный кабинет уведомление о возможности получить налоговый вычет, а также предзаполненное заявление, в котором же указаны все ваши данные.
ФНС автоматически рассчитает размер положенного вам налогового вычета и сумму возврата.
От вас требуется проверить данные и подтвердить заявление.
Далее 1,5 месяца даётся ФНС на перечисление денежных средств на ваш банковский счёт.
И всё!
Оформить так можно вычет:
на покупку или строительство жилья,
на проценты по ипотеке,
инвестиционный вычет на денежные средства на ИИС,
инвестиционный вычет на доход по опреациям по ИИС,
инвестиционный вычет на доход по операциям с ценными бумагами.
За какой год оформляется вычет?
Срок давности по некоторым налоговым вычетам составляет 3 года.
К ним относятся социальные налоговые вычеты (на лечение, обучение, фитнес, накопительную часть пенсии, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни). Это значит, что при подаче заявления на получение налогового вычета вы можете указывать расходы, понесённые вами за 3 предыдущих года.
Так например, если вы понесли расходы на покупку медикаментов в 2020 году, вы можете подать заявление в ФНС на получение налогового вычета по расходам на покупку лекарств в 2022 году и всё ещё будете иметь право на такой вычет.
По некоторым налоговым вычетам срок давности отсутствует.
Так, у имущественного вычета (на приобретение жилья) срока давности нет. Даже если вы купили квартиру уже давно, но вычет за неё ещё не оформляли, вы можете это сделать. При этом государство вернёт вам деньги, рассчитанные из суммы уплаченного вами НДФЛ (по максимуму возможно учесть ваш уплаченный НДФЛ за последние три года).
Так например, если вы подаёте заявление на получение имущественного вычета, то совершенно неважно, в каком году вы приобрели квартиру.
Если раньше вы не использовали ваше право на получение такого имущественного вычета, вычет вам предоставят.
При этом учитывайте, что имущественный вычет даёт вам право вернуть уплаченный НДФЛ за последние три года, предшествующие подаче заявления.
То есть квартиру вы могли купить и в 2000 году, а вот НДФЛ вам вернут за 2019, 2020 и 2021 годы, если вы подаёте заявление в 2022 году.
Когда придут деньги?
Упрощённый порядок оформления вычета (имущественного или инвестиционного) занимает полтора месяца.
При оформлении вычета через ФНС весь процесс от подачи документов до получения денег максимально займёт четыре месяца.
Как правило, три месяца уходят на камеральную проверку, в процессе которой налоговая служба убедится в достоверности предоставленных вами документов и подтвердит ваше право на получение налогового вычета.
Ещё один месяц по закону может длится собственно перечисление денежных средств на ваш банковский счёт.
В то же время некоторые виды налоговых вычетов можно оформить непосредственно через бухгалтерию вашего работодателя. В таком случае процесс пойдёт быстрее. Как только налоговая служба подтведит ваше право на получение налогового вычета, со следующего месяца бухгалтерия начнёт начислять вам повышенную заработную плату с учётом налогового вычета.
Сроки оформления
Чтобы оформить налоговые вычеты за текущий год, вам нужно подавать заявление непосредственно в бухгалтерию вашего работодателя. Там вам помогут оформить налоговый вычет за текущий год. Перечисление средств начнётся со следующего месяца и будет производиться ежемесячно на ваш зарплатный счёт.
Чтобы оформить налоговые вычеты за предыдущие годы, вы можете подать заявление непосредственно в ФНС. После проведения камеральной проверки вам перечислят деньги на ваш банковский счёт.
Таким образом, если вы желаете оформить налоговый вычет за текущий год, у вас есть два пути. Либо вы оформляете все бумаги, касающиеся вычета, непосредственно в бухгалтерии вашего работодателя. Либо вы ждёте окончания текущего года, и уже в следующем году можете подавать заявление на получение налогового вычета за предшествующий год непосредственно в ФНС.
Виды налоговых вычетов
Всего государство предоставляет пять видов налоговых вычетов:
социальные,
стандартные,
инвестиционные,
имущественные,
профессиональные.
Что представляет собой каждый из вычетов?
Социальные налоговые вычеты
Социальные налоговые вычеты предоставляются на лечение и лекарства, на обучение, на фитнес, на благотворительность, на накопительную часть трудовой пенсии, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.
Вычет на лечение и приобретение медикаментов
Вычет на лечение, оплату полиса ДМС и покупку лекарств позволяет компенсировать часть средств, потраченных на лечение, медицинскую страховку и медикаменты.
Вычет на обучение
Вычет на обучение позволяет вернуть часть средств, потраченных на платное образование, начиная от детского сада, школы, ВУЗа, до курсов повышения квалификации и дополнительного образования в виде автошколы, языковых и прочих курсов.
Вычет на фитнес
Вычет на фитнес позволяет вернуть часть средств, потраченных на оплату физкультурно-оздоровительных услуг в виде абонементов в бассейн и фитнес клуб, занятий в платных спортивных секциях или иных спортивных услуг.
Вычет по расходам на благотворительность
Вы потратили деньги на благотворительные цели (непосредственно в виде денежной помощи).
Вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии
Вы уплатили дополнительные взносы на накопительную часть вашей трудовой пенсии.
Вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни
Вы потратили деньги на взносы, чтобы получить негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование или добровольное страхование жизни.
Стандартные налоговые вычеты
Стандартные налоговые вычеты включают в себя вычет на налогоплательщика и вычет на детей.
Вычет на налогоплательщика
Вычет на налогоплательщика позволяет вернуть часть средств, уплаченных с зарплаты в виде НДФЛ.
Данный вычет доступен определённой категории лиц, связанной с участием в Великой Отечественной Войне, ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, аварией на комбинате «Маяк». Также он предоставляется инвалидам и другим лицам, перечисленным в особом списке.
