«Пожертвования». Статья может быть, как переменной (вспомним из истории «церковную десятину»), так и постоянной, то есть выраженной определённой суммой. Лучше – второй вариант. Пожертвования смогут принести пользу вашей душе лишь в том случае, если будут регулярными, и будут увеличиваться соразмерно вашим доходам. При этом, не стоит ждать какого-то персонального расположения небес к себе, жертвуя на благотворительные цели или подавая милостыню на улице. Помните-помогая другим нуждающимся вы, прежде всего, помогаете себе – исполняете свой общечеловеческий и религиозный долг, спасаете душу. В условиях финансового кризиса, статья становится особенно остросоциальной.

«Подарки». Объединяет всё, что вы дарите другим людям, за исключением подарков своим коллегам в их памятные даты, которые правильнее будет отнести к статье «Рабочие расходы». Принципиальная разница – подарки родным и близким вы дарите добровольно. Коллегам, только пока работаете с ними в одном коллективе. Закладывать в планы такие расходы удобнее всего, когда имеешь перед глазами календарь дней рождения и памятных дат всех «одариваемых» людей. Лучше при ежемесячном планировании всегда держать перед глазами отдельный лист в сводном файле Excel. Впрочем, домашний бюджет такая штука, которая может пойти по швам даже от подарка самому себе.

«Помощь родственникам». Статья расходов, основанная на любви и чувстве долга. Очень важно сразу для себя уяснить: Кому вы помогаете? Как долго? Почему? Отличается от пожертвований адресным характером, а от подарков – более регулярным по датам и фиксированным по суммам отчислениям.

«Интернет-коммуникации». За 17 лет нашего семейного учёта, видоизменилась почти полностью. Раньше имела обозначение – «информационные носители». Внутри себя могла содержать расходы на спутниковое телевидение, периодику, книги, кассеты, диски и т. п, что потенциально можно отнести к покупке информации или её, преимущественно, цифровых носителей. Помимо вышеперечисленного, в этой статье корректны расходы на интернет и все цифровые продукты. Сами «инфо – носители» очень трудно отнести к какому-то одному виду. Flash-накопитель, а попросту «флешка» или «флэха», в зависимости от предназначения и информации в нём, можно отнести к подаркам, рабочему носителю файловой информации, электронному ключу паролей. Основной составляющей в статье, сегодня служат ежемесячно приобретаемые пакеты интернет трафика.

«Жилье/Дом/Коммуналка». Статья, объединяющая, коммунальные платежи: за электричество, газ, воду, вывоз мусора, выплата налогов за владение недвижимостью и прочие услуги.

«Связь». По мере отказа от использования стационарных телефонов и объединения услуг мобильных операторов связи в различные 3–4–5G пакетные предложения, ещё сохраняется как статья расходов, но постепенно дрейфует в сторону «интернет-коммуникаций».

«Медицина». Объединяет все расходы, связанные с лечением и профилактикой заболеваний. Приёмы у врача, покупка лекарств, приобретение сопутствующих услуг и продуктов, оплата анализов, расходы на операции, нахождение в больницах санаториях, родильных домах, терапевтических палатах. В свете глобальной пандемии и её последствий, приобретает жизненно важное значение.

«Забота о себе». Данная статья особенно любима женщинами, хотя, и мужчины иногда с превеликим удовольствием расходуют по ней не малые суммы. В эту статью мы с супругой вносим суммы, потраченные на посещение салонов красоты со всем набором смежных услуг, бань, саун, массажных кабинетов, покупку косметики и т. п.

«Хозяйственные расходы». Связанны с приобретением необходимых атрибутов для нашего быта, в основном, бытовая химия, чистяще-моющие принадлежности. Приобретение любых инструментов и инвентаря. Оплата большинства сервисных услуг, в основном расходы на любой ремонт, починку, профилактику, чистку.

«Транспорт». Отвечает за передвижение с помощью личного или общественного транспорта, такси, ж/д. или авиаперевозок.

«Личные расходы». Среднестатистическая сумма, предназначенная для повседневных расходов каждого супруга. Может возникать по разным поводам. Если личные расходы обеих членов семьи не превышают 10–15 % от бюджета, то эта сумма – карманные расходы мужа и жены, которые не хотят отчитываться за каждую мелочь. Если их доля занимает 30 % и более, можно говорить об отношениях, построенных на взаимной независимости. Каждый из партнёров по браку не хочет «светиться» полностью. Обозначается сумма, но не показывается её предназначение. Такая статья очень широко применяется в гражданских браках, в молодых семьях, при отсутствии детей, и в семьях с очень высоким уровнем доходов. При полностью прозрачном бюджете и долгом браке, потребность в такой статье постепенно отпадает.

«Образование», «домашние животные», «хобби», «авто»… – список может быть расширен или видоизменён довольно сильно в соответствии с вашими интересами. Однако редко кто может позволить финансировать все статьи расходов в течении длительного времени одновременно. Часто потому, что в этом просто не существует необходимости.

Уже в самой формулировке «переменные» кроется их главное предназначение. Переменные статьи расходов, подразумевают гибкое изменение сумм, в ответ на постоянно меняющуюся финансовую ситуацию. Остаток после распределения сумм по постоянным статьям расходов распределяют между тремя переменными статьями: «вещи», «отдых и развлечения», «страховой фонд».

Переменные статьи расходов при сбалансированном бюджете составляют, в среднем, 30 % от общей суммы. В зажиточных семьях, свободный поток может составлять и 50 %, и 70 %, от среднемесячных доходов. При планировании, мы просто распределяем определенный процент от фактически свободной суммы в таблице учёта месячных расходов Excel. Сама сумма рассчитывается автоматически, в рамках указанного остатка, согласно формуле.

Логика здесь проста – вещей, как и развлечений, много не бывает. Если ежемесячно закладывать на эти статьи десятки или сотни тысяч, будьте уверены – все они могут быть освоены с большим успехом. Каждой из статей расходов может быть найдено «рациональное» объяснение. Распределяя будущие затраты на эти статьи по остаточному принципу, мы страхуем себя от неприятных сюрпризов, связанных с превышением обозначенных лимитов. Мы никогда не сможем иметь достаточно средств, если будем просто дробить остаток в долях, по потребностям, игнорируя возможности. Тогда пропадает сам смысл управления бюджетом.

«Вещи». Статья, которая, как бы сказали маркетологи, объединяет в себе сумму товаров предварительного и импульсного выбора, и товаров особого спроса. В бюджете, если она занимает сумму на порядок выше расходов на питание, семью можно отнести к среднему классу. Если питание является самым большим источником расходов – к бедным слоям населения. С одной стороны, процент укажет чёткую границу ваших трат, с другой – будет постоянно стимулировать к увеличению суммы дохода. Выше доход – больше разнообразных, стильных и дорогих вещей.

«Отдых и развлечения» – любая форма проведения платного досуга. Небольшое уточнение я бы внёс в подкатегорию «отпуск». При планировании, мы заносим её в целевые сбережения, а по факту оформляем как «Отдых и развлечения». Это происходит только при условии, если сумму необходимо откладывать частями заранее, например, для тур поездок по другим странам.

«Страховой фонд» – возможность быстро покрыть энную сумму при любых общих перерасходах, в рамках месяца. Статья, равная 10 % от суммы всех переменных. Своеобразная ежемесячная страховка от небольших возможных перерасходов по данным статьям бюджета. Её часто путают с «подушкой безопасности», но такое трактование не точно. Подразумевается, что страховка сгладит фактические суммы перерасходов по статьям «вещи» и «развлечения». Именно их и сложнее всего запланировать, поэтому они и являются переменными по остаточному принципу. Статистика прошлых периодов – не является опорным показателем для расчёта на каждый новый месяц. В постоянных статьях, при правильном планировании, значительных отклонений от сумм быть не должно. Традиционно слабо используемый страховой фонд, при правильном планировании, является гарантом переходящего в следующий месяц остатка, что не мало важно. Фактический остаток на начало нового месяца – ваш внеплановый доход.