На мгновение председательствующий съезда генсек Горбачев утратил дар речи. Сквозь стоявший перед ним микрофонный блок было слышно, как он влажно сглотнул слюну, после чего неуверенно произнес: «Думаю, что это вопрос… К этому вопросу мы еще вернемся. Так, товарищи?[44]»

На фоне идеологической дискуссии о социалистической демократии и пределах радикальной экономической реформы в СССР стали создаваться первые негосударственные банки – кооперативные и акционерные (паевые). Первое в советском законодательстве упоминание о коммерческих банках, как о возможной правовой форме создания кредитных организаций, содержалось в законе «О кооперации в СССР», принятом Верховным Советом СССР 26 мая 1988 года. В пункте пятом ст. 23 закона говорилось, что «союзы (объединения) кооперативов имеют право создавать хозрасчетные отраслевые или территориальные кооперативные банки»[45].

В качестве кооперативного банка рассматривалось кредитное учреждение, которое «на демократических принципах обеспечивает денежными средствами развитие кооператива, производит расчетно-кассовое обслуживание, представляет его интересы в хозяйственных и финансовых органах». Кооперативные банки имели право проводить операции с ценными бумагами кооперативов, участвовать своими средствами в их хозяйственной деятельности. Их ресурсами могли быть денежные средства кооперативов, других предприятий и организаций, граждан, а также займы государственных спецбанков.

В соответствии с Положением об акционерных обществах (утверждено Постановлением Совета Министров СССР от 19 июня 1990 г. № 590) возникла правовая основа для учреждения в числе прочих хозяйствующих субъектов акционерных (паевых) коммерческих банков.

Отправной точкой в истории развития негосударственной банковской системы следует считать август 1988 г., когда Госбанком СССР был зарегистрирован первый коммерческий банк «Союз» в г. Чимкенте (Казахская ССР). Первый коммерческий банк на территории РСФСР был зарегистрирован 26 августа 1988 г. в Ленинграде под названием «Патент» (позднее переименован в АКБ «Викинг»). Вторым был «Московский кооперативный банк» (позднее переименован в АКБ «Премьер»), третьим – «Кредит-Москва». В сентябре зарегистрировали уставы «Тартуский коммерческий банк», «Рижский коммерческий банк», «АМБИ», «АвтоВАЗбанк», «Карпаты» и др.

В 1988 году получил лицензию за номером 22 Московский инновационный коммерческий банк «Инком-Интерзнание», вскоре переименованный в «Инкомбанк». Среди его учредителей – Всесоюзное общество «Знание», «Литературная газета», газета «Известия», Институт народного хозяйства им. Г. В. Плеханова.

27 октября 1988 года в Уфе собрались представители семи кооперативов из различных городов Советского Союза, чтобы учредить банк. С этого момента начинает свою историю сначала кооперативный, а затем Международный коммерческий акционерный банк «Восток» (лицензия № 26). Председателем правления банка был избран Рафис Кадыров (врач-реаниматолог), возглавлявший уфимский кооператив «Универсал». Взлет провинциального банка к вершинам советской банковской системы был стремительным. В 1991 году «Восток» вошел в первую десятку крупнейших банков страны[46].

Лицензию № 41 в 1988 году получил Коммерческий Инвестиционный Банк Научно-Технического Прогресса, переименованный в 1990 году в банк «Межотраслевые научно-технические программы» («Менатеп»). Его учредителями являлись молодёжные коммерческие объединения, созданные по инициативе ЦК ВЛКСМ, и Фрунзенское отделение Жилсоцбанка СССР.

«Менатеп» получил эксклюзивное право быть посредниками между государственными предприятиями, которые не могли «освоить средства», лежащие мертвым грузом на их банковских счетах, и «творческими коллективами», которые хотели выполнить определенную работу для предприятия и получить за это деньги. То есть, грубо говоря, занимался «обналичиванием денежных средств в особо крупных размерах». Банку было дозволено проводить операции по расчетным счетам некоторых бюджетных организаций, например, Фонда ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС.

На комсомольские деньги в 1989 г. создается «Молодежный коммерческий банк», который в 1991 г. переименовывается в «Финист-банк» и становится учредителем «Росинтербанка», «Волжско-Камского акционерного банка», «Банка развития – XXI век» и «Межотраслевого коммерческого банка развития оптовой торговли» (ТОКОбанк).

Банкиры-комсомольцы очень скоро поменяли свои прежние идеалы. «Наш компас – Прибыль. Наш кумир – Его Финансовое Величество Капитал», – откровенно признавался в 1990 г. один из основателей банка «Менатеп» М. Б. Ходорковский.

Банки создавали и другие общественные организации: профсоюзы и ассоциации. Среди кредитных организаций с церковным капиталом – «Международный банк Храма Христа Спасителя» (МБХХС), созданный в 1991 г. Московской патриархией совместно с несколькими другими организациями РПЦ.

Стартовые условия у всех пионеров банковского бизнеса были примерно одинаковые. Для того, чтобы в 1988–1990 гг. зарегистрировать акционерный коммерческий банк, достаточно было собрать сумму 5 млн. руб. В валютном эквиваленте это составляло, порядка $100 тыс. Минимальные размеры уставных капиталов кооперативных банков были еще ниже – 0,5 млн. руб. Учредителями кооперативных банков становились союзы и объединения кооперативов, акционерных – государственные предприятия и организации.

Первым банком с участием иностранного капитала на территории СССР стал «Международный Московский банк» (ММБ). О его создании было выпущено специальное постановление Совета министров СССР от 11 сентября 1989 г. № 748. Помимо Внешэкономбанка СССР, Промстройбанка СССР и Сбербанка СССР в равных долях акциями ММБ (уставной капитал 100 млн. руб.) владели итальянский, немецкий, австрийский, французский и финский банки. ММБ стал и первой в стране негосударственной организацией, которая получила разрешение Госбанка СССР и лицензию Внешэкономбанка СССР на работу с иностранной валютой.

Первый в СССР коммерческий банк со 100 % участием в акционерном капитале нерезидентов – «Кредит Лионэ Русбанк» – был основан в конце 1991 года в Санкт-Петербурге.

Из первых 25-ти российских коммерческих банков, созданных в 1988 году, до наших дней дотянули единицы. Остальные по разным причинам прекратили свою деятельность. 22 января 1991 года Банк России впервые в своей надзорной практике отозвал лицензию у томского кооперативного банка «Универсал». Вторым «лишенцем» стал московский коммерческий банк «Конверсия, реконструкция и развитие» (лицензия отозвана 10 июля 1991 года). У банка «Универсал» уставный капитал практически не был оплачен, а формировался за счет заемных средств, выданных предприятиями и организациями, не являющимися его пайщиками. Банк «Конверсия» проводил кассовые операции в неприспособленных помещениях, не соблюдал установленные нормативы и нарушал правила бухгалтерской отчетности.

Количество норм, регулирующих деятельность коммерческих банков, было минимальным. Первым официальным документом на эту тему стали «Правила регулирования деятельности коммерческих и кооперативных банков», изложенные в Письме Госбанка СССР № 201 от 27 апреля 1989 г.

Для коммерческих банков устанавливался норматив обязательного резервирования (депонирования) 10 % привлеченных денежных средств – в форме вложений в облигации Государственного внутреннего займа СССР или союзной республики.

Вводился норматив К1, регулирующий соотношение собственных средств банка и его обязательств. Значение показателя К1 – не менее 1/20 для коммерческих банков и 1/12 для кооперативных банков.

Норматив К2 отражал соотношение суммы привлеченных банком вкладов граждан и собственных средств банка. Значение показателя К2 – не более 1,0.