Эти недостатки обусловили постепенный отказ во всем мире от использования золота как материала для изготовления денег. Превращение полноценных (металлических) денег в знаки стоимости происходило постепенно и включало в себя ряд этапов:

а) износ, истирание металлических монет;

б) порча монет как государственной властью, так и частными лицами – фальшивомонетчиками;

в) выпуск бумажных денежных знаков (знаков стоимости), что диктовалось необходимостью покрывать государственные расходы.

Неполноценные деньги являются заместителями действительных денег, для них характерно, что номинальная их стоимость превышает реальную.

Виды неполноценных денег:

1. Государственные – выпускаются казначейством (отсюда и их название – казначейские билеты). Эти деньги называют бумажными деньгами.

2. Банковские билеты (банкноты) – выпускаются банками и имеют кредитный характер.

К возникновению бумажных денег привело их функционирование в качестве средства обращения. Бумажные деньги представляют собой денежные знаки, которые принудительно наделены определенным номиналом. Как правило, они не подлежат размену на металл. Государство выпускает их для покрытия своих расходов.

Это неполноценные деньги – у них нет самостоятельной стоимости, а их эмиссия неизбежно связана с возникновением непроизводительных расходов.

С развитием кредитных отношений в купле-продаже появились кредитные деньги.

Виды кредитных денег:

1. Вексель – появился в XII в. и представляет собой составленное в письменном виде, в соответствии с законно установленной формой, безусловное денежное обязательство, которое одна сторона (векселедатель) выдает другой стороне (векселедержателю).

2. Банкнот – появился в конце XVII в. Изначально представлял собой вексель на банкира. Банкир заменял им частные векселя. Векселедержатель мог в любой удобный для него момент получить по векселю наличные деньги. Для классического банкнота, таким образом, характерно было, что он а) выпускался банком как замена коммерческим векселям; б) по первому требованию векселедержателя мог быть обменян на золото. То есть обеспечение классического банкнота было двояким – золотым и товарным.

Банкнот и коммерческий вексель имели ряд отличий по таким параметрам, как гарантия, сроки, вид должника:

1) гарантия банкнотов – общественная, это ресурсы, хранящиеся в банке. Будучи общественными кредитными деньгами, банкноты обладают качеством всеобщей обращаемости. Гарантия векселя – частная, и потому он не может служить всеобщим платежным средством;

2) банкнот является бессрочным обязательством, в отличие от векселя, обращение которого ограничено сроком его платежа;

3) должник по банкноту – банк, по векселю – промышленник или торговец.

Сегодня банкноты (банковские билеты) определяются как денежные знаки, выпускаемые центральными банками государств.

3. Чек – появился в XIV в., представляет собой оформленный письменно приказ владельца банковского счета выплатить определенную сумму иному лицу.

Общественное развитие и сопровождавшая его эволюция денежного обращения повлекли за собой процессы демонетизации золота, а впоследствии и дематериализации денег.

Демонетизация золота представляет собой утрату золотом значения и функций денег: золотые монеты постепенно были исключены как из внутреннего, так и внешнего обращения во всем мире. Демонетизация во внутреннем обращении имела место в начале 1930-х гг. В настоящее время из драгоценных металлов чеканят незначительное число монет, прежде всего – в нумизматических целях.

Исключение золота из внешнего обращения произошло позднее – к концу 1970-х гг. В это время в Устав Международного валютного фонда были внесены положения об отмене официальной цены золота и золотых паритетов валют.

Сегодня золото представляет собой часть золотовалютных резервов и в необходимых случаях может быть использовано путем продажи его на свободно конвертируемую валюту.

Дематериализация денег – процесс, приведший к преимущественному использованию безналичных денег. Расчеты сугубо наличными деньгами преобладали во всем мире до конца XIX столетия, а к концу ХХ в. удельный вес наличных денег в общем обороте уже составлял всего лишь несколько процентов.

Разновидности кредитных денег:

1. Небанковские – представляют собой векселя небанковских организаций.

2. Банковские – к ним относятся чеки, банкноты, депозиты до востребования, электронные деньги.

Наличные деньги и чеки сегодня все больше заменяются пластиковыми картами – средством безналичных расчетов. Электронные деньги – «хранятся» на счетах компьютерной памяти банков.

Современные деньги имеют кредитную природу, поскольку они выпускаются в обращение в порядке банковского кредитования.

Основные каналы эмиссии:

а) кредитование хозяйства;

б) кредитование государства (кредитные деньги, выпускаемые под государственные обязательства);

в) эмиссия под прирост официальных золотовалютных резервов.

Денежная масса – совокупное количество наличных денег и денег безналичного оборота, которое находится в обращении на определенную дату или за определенный период. Ценные бумаги не входят в состав денежной массы в обращении. Денежную массу характеризуют таким понятием как агрегаты – показатели структуры и объема денежной массы.

В мире не существует какой-либо единой, унифицированной системы денежного агрегирования. Для того чтобы характеризовать состояние денежной массы страны, может быть использовано различное число агрегатов денежной массы, это зависит от различных особенностей национальных систем бухгалтерского учета.

Денежные агрегаты организованы в виде иерархической системы, в которой каждый последующий агрегат содержит в себе предыдущий. Денежные средства и виды денег сгруппированы в системе денежных агрегатов по степени убывания их ликвидности (от наличных денег к ценным бумагам). Наиболее распространенной является следующая система:

М0 – наличные деньги в обращении;

М1 – М0 + депозиты (вклады до востребования), чеки;

М2 – М1 + срочные вклады и средства на расчетных счетах в банках;

М3 – М2 + сберегательные вклады;

L – М3 + ценные бумаги.

В России денежные агрегаты М0 и М2 рассчитывает Центральный банк РФ. Агрегат М2 – это объем наличных денег в обращении вне банков, плюс остатки средств в рублях на счетах нефинансовых организаций, финансовых организаций за исключением кредитных, физических лиц, которые являются резидентами Российской Федерации.

На 1 января 2010 г. денежный агрегат М2 в России составлял 15 697,7 млрд руб. (М0 – 4038,1 млрд руб., безналичные средства – 11 659 млрд руб.).

Денежную базу составляют:

а) наличные деньги в обращении и в кассах коммерческих банков;

б) средства в фонде обязательных резервов банков;

в) остатки на корреспондентских и депозитных счетах коммерческих банков в Центральном банке;

г) вложения кредитных организаций в облигации Банка России;

д) другие обязательства Банка России по операциям с кредитными организациями.

Использование денег разносторонне, также как и их воздействие на развитие страны, разные аспекты деятельности и существования общества. Во многом это объясняется тем, что предприятия производят продукцию не с целью удовлетворения собственных нужд, а с целью продажи за деньги другим потребителям. Таким образом, производимая предприятиями продукция – это товар, и стороны, задействованные в процессах производства и реализации товаров, вступают в товарно-денежные отношения.